Chcesz odświeżyć swoją flotę? Zobacz, jaki wybrać leasing

Za leasingiem przemawiają między innymi walory podatkowe, w postaci możliwości zaliczenia w poczet kosztów raty leasingowej, oraz komfort, wynikający z możliwości dokonania stosunkowo niewielkiej wpłaty własnej w wysokości 1-20% wartości pojazdu. Dzięki temu przedsiębiorcy nie muszą jednorazowo dokonywać zapłaty za pojazd, co pozwala zachować im płynność finansową i realizować kolejne inwestycje.

Na czym polega leasing samochodu?

Leasing samochodu to połączenie dwóch elementów – kredytu i dzierżawy. Jako osoba związana umową leasingową korzystasz z samochodu na ściśle określonych w umowie warunkach. Przedmiot leasingu w okresie trwania umowy nie jest bynajmniej Twoją własnością, a banku. Udostępniany jest Ci jedynie na określony czas. Po zakończeniu umowy leasingu możesz zdecydować się na wykupienie samochodu, za kwotę określoną w umowie – będącą różnicą pomiędzy sumą wpłaconych rat oraz wkładem własnym a wartością pozostałą do wykupu. Nie wszyscy przedsiębiorcy decydują się na wykupienie swojego samochodu. Niektórzy z nich od razu dokonują wpłaty własnej na kolejny samochód i cieszą się nowym pojazdem. Dotyczy to najczęściej przedsiębiorców, którzy korzystają z floty samochodów dostawczych. W ich przypadku już po dwóch lub trzech latach samochód jest na tyle wyeksploatowany, że nie decydują się na jego wykup i późniejszą sprzedaż.

Leasing auta – operacyjny i finansowy

Jeśli chcesz skorzystać z możliwości, jakie daje leasing auta, to powinieneś w pierwszej kolejności zrozumieć różnicę pomiędzy leasingiem operacyjnym, a leasingiem finansowym. Pozwoli Ci to dopasować ofertę do swojego biznesu. Informacje te są szczególnie ważne dla grupy odbiorców, stanowiących początkujących przedsiębiorców. To oni w większości przypadków decydują się na leasing auta. Dlaczego? Przede wszystkim ze względu na bardzo duże koszty na początkowym etapie prowadzenia działalności gospodarczej. Skorzystanie z możliwości, jakie daje leasing pozwala zyskać płynność finansową i co najważniejsze… samochód do przemieszczenia się.

Jakie są więc różnicę między leasingiem operacyjnym a leasingiem finansowym?

Przede wszystkim dotyczą one opodatkowania. W przypadku leasingu operacyjnego podatek VAT naliczany jest stopniowo, uwzględniając przy tym każdą kolejną ratę. Z kolei, jeśli chodzi o leasing finansowy cały podatek, możemy zapłacić razem z pierwszą ratą leasingową, a jako koszty uzyskania przychodu zaliczyć wyłącznie odsetki od rat, a nie całą ratę.

Co więcej, leasing operacyjny pozwala Ci wrzucić w koszty uzyskania przychodu praktycznie wszystkie wydatki związane z przedmiotem leasingu, czyli ratę leasingową, opłatę początkową, wydatki na paliwo, przegląd samochodu, oraz zakup jego wyposażenia. Odpisu amortyzacyjnego dokonasz jedynie wtedy, kiedy posiadasz leasing finansowym, w przypadku którego od samego początku jesteś posiadaczem leasingowanego samochodu. W leasingu operacyjnym to po stronie leasingodawcy jest zapisanie samochodu, jako środka trwałego w swojej ewidencji.

Wówczas umowa leasingowa musi zawierać co najmniej 40% czasu amortyzacji środka trwałego. Z kolei, jeśli chodzi o leasing finansowy, to będzie to umowa na czas określony, jednak bez minimalnego okresu jej trwania. Okres trwania umowy jest zatem zależny wyłącznie od Twoich potrzeb, jako leasingobiorcy.

Leasing auta – kto skorzysta najwięcej?

Operacyjny leasing auta będzie zdecydowanie korzystniejszy dla większej ilości przedsiębiorców. Niektórzy przedsiębiorcy mogą wybrać leasing finansowy ze względu na chęć posiadania przedmiotu leasingu od początku trwania umowy, a także na chęć odliczenia całości podatku VAT od razu. Może to być spowodowane także krótszym, aniżeli 40% okresem amortyzacji trwania umowy. Część przedsiębiorców – o czym warto pamiętać – jest wręcz zmuszona do tego, aby wybrać leasing finansowy, ze względu na niedostępność dla nich leasingu operacyjnego.

Inne możliwości – leasing zwrotny

W przypadku leasingu zwrotnego zmieniane jest prawo własności w prawo do użytkowania majątku. Leasing zwrotny korzystnie przyczynia się do poprawy płynności finansowej przedsiębiorstwa, ze względu na wykup środka trwałego, który jest już własnością przedsiębiorstwa. Pozostaje on – co do zasady – nadal w posiadaniu firmy, która korzysta z niego i opłaca raty leasingowe. Warto jednak pamiętać, że leasing zwrotny, który opiera się na sprzedaży środka trwałego, może wiązać się ze znacznym obciążeniem podatkowym i koniecznością opłacenia podatku VAT od sprzedaży. Po okresie trwania umowy przedmiot leasingu może zostać odkupiony przez leasingobiorcę.

Leasing dla nowych firm – o czym warto pamiętać?

Dla początkujących przedsiębiorców istotny jest fakt, że leasing mogą uzyskać już od pierwszego dnia prowadzenia działalności. Bardzo często wiąże się to jednak z podwyższoną opłatą wstępną. Oprócz tego czekają Cię standardowe procedury. W przypadku uproszczonego procesu potrzebne będą dokumenty rejestrowe – REGON, KRS, NIP, dowód osobisty i wniosek leasingowy. Jeśli natomiast będziesz chciał zawrzeć umowę leasingową na samochód używany, to konieczna będzie wycena rzeczoznawcy, powoływanego przez bank.

Leasing dla nowych firm bez wpłaty własnej – czy jest możliwy?

W większości banków taki wariant może być trudny do osiągnięcia. Co do zasady – nie są realizowane leasingi bez żadnej wpłaty własnej. W większości przypadków konieczna jest minimalna wpłata własna w wysokości 1% wartości samochodu. Można zatem uznać, że leasing dla nowych firm bez wpłaty własnej nie jest możliwy, a ten na poziomie 1% jest bardzo trudny do uzyskania.