Leasing samochodowy na 50 tys. zł – jak wygląda rozliczenie?

Kiedy przedsiębiorca chce skorzystać z usług finansowania zewnętrznego, na przykład przy zakupie samochodu na kwotę 50 tys. zł, może zwrócić się do firmy leasingowej i skorzystać z jej oferty. Na czym polega leasing samochodowy i jak wygląda jego rozliczenie w księgach rachunkowych przedsiębiorcy?

Leasing – co musisz wiedzieć o miesięcznych ratach leasingu? 

Forma finansowania zewnętrznego środków trwałych, jaką jest leasing samochodu, łączy w sobie elementy właściwe dla kredytu bankowego oraz wynajmu. Podstawą leasingu jest umowa, którą podpisuje leasingobiorca, czyli użytkujący samochód, oraz leasingodawca, nazywany finansującym. Auto w leasingu nie jest pod względem formalnym własnością leasingobiorcy, ale może on korzystać z niego na zasadach określonych w umowie leasingowej w zamian za opłacanie comiesięcznych rat. W niektórych przypadkach umowa może zakładać wydanie przedmiotu leasingu dopiero wówczas, gdy korzystający wpłaci opłatę wstępną, nazywaną również czynszem inicjalnym. 

Po zakończeniu umowy leasingowej użytkowany samochód można zwrócić leasingodawcy albo wykupić na własność za cenę określoną z góry w umowie. Można przy tym ustalić już na samym początku w umowie leasingowej, czy będzie to wykup z niską czy wysoką wartością. Wpływa to bowiem na wysokość opłacanych przez leasingobiorcę rat miesięcznych.

Zanim skorzystamy z oferty na leasing, możemy użyć kalkulatora leasingowego, który wskaże, jakie warunki finansowe łączą się z daną ofertą. Można dzięki temu określić, czy auto w leasingu opłaca się finansować w ten sposób, czy lepiej skorzystać z innej metody finansowania. 

W zależności od tego, jakie będą okres leasingowy i opłata wstępna, a także kwota wykupu i wartość przedmiotu leasingu, raty leasingowe mogą mieć inną wysokość. Dla oferty leasingu na kwotę 50 000 zł, z opłatą wstępną 10 proc. i okresem leasingowania wynoszącym 3 lata, propozycje mogą być następujące:

• Impuls Leasing – leasing samochodów nowych (osobowych i dostawczych), wykup 1 proc., czynsz 2,75 proc., suma opłat 110 proc., rata miesięczna 1375 zł;
• Idea Bank – leasing samochodów nowych (osobowych i dostawczych), wykup 1 proc., czynsz 2,82 proc., suma opłat 112,54 proc., rata miesięczna 1410,29 zł;
• Europejski Fundusz Leasingowy SA – Grupa Credit Agricole – leasing samochodów nowych (osobowych i dostawczych), wykup 19 proc., czynsz 2,71 proc., suma opłat 125,56 proc., rata miesięczna 1355 zł;
•  BNP Paribas Leasing Services – leasing samochodów nowych (osobowych i dostawczych), wykup 1 proc., suma opłat 107,90 proc., rata miesięczna 1345,80 zł;
• mBank – leasing samochodów nowych (osobowych i dostawczych), wykup 1 proc., suma opłat 107,50 proc., rata miesięczna 1326,45 zł.
• Natomiast jeśli powiększymy wykup do 25 proc.., znajdziemy następujące oferty na leasing na 50 000 zł z okresem finansowania wynoszącym 3 lata:
• mBank – suma opłat 106,53 proc., rata miesięczna 895,50 zł;
• PKO Leasing – suma opłat 108,42 proc., rata miesięczna 917,76 zł;
• Bank Millennium – suma opłat 106,88 proc., rata miesięczna 998,46 zł.

  Czy leasing samochodowy jest dla wszystkich osób prowadzących działalność gospodarczą?

Osoby prowadzące działalność gospodarczą mogą skorzystać z oferty leasingu na firmę. W wielu firmach istnieje też możliwość podpisania umowy leasingowej już od pierwszego dnia prowadzenia działalności gospodarczej. Niemniej może się to wiązać z koniecznością wniesienia większego czynszu inicjalnego, czyli opłaty wstępnej.  Jak wziąć samochód w leasing na firmę? Wystarczy złożyć wniosek w wybranej firmie leasingowej i wraz z nim dostarczyć potencjalnemu leasingodawcy dokumenty rejestrowe swojego przedsiębiorstwa – NIP, REGON i KRS. Oprócz tego leasingobiorca będzie musiał okazać dowód osobisty. W podobny sposób zaciągany jest leasing na firmę jednoosobową. 

Choć firmy leasingowe nie mają obowiązku sprawdzania zdolności kredytowej czy historii kredytowania przyszłego leasingobiorcy, to często wyliczają, czy daną firmę stać na leasing i czy będzie ona w stanie w miarę bezproblemowo wpłacać kolejne miesięczne raty leasingowe.   W firmach leasingowych przeprowadzana jest procedura oceny ryzyka. Może mieć ona charakter uproszczony lub standardowy. Różnią się one w zależności od tego, jaki środek trwały ma być objęty finansowaniem. Samochody osobowe w leasingu najczęściej objęte będą procedurą uproszczoną. Wnioskujący o leasing dla jednoosobowej firmy z przedmiotem w postaci samochodu osobowego nie będzie musiał z reguły przedstawiać dokumentów potwierdzających jego sytuację finansową. Natomiast pełna ocena ryzyka jest właściwa, jeśli leasingowane są pojazdy znacznej wartości, a także maszyny i urządzenia. Badana jest wówczas zdolność kredytowa wnioskującego na podstawie m.in. dokumentów finansowych firmy czy jej deklaracji podatkowych. 

Na leasing mogą liczyć przedsiębiorcy o dobrej historii kredytowania, sprawdzanej w bazach dłużników, a niekiedy także w Biurze Informacji Kredytowej. Jeśli pojawią się niepokojące wpisy świadczące o braku rzetelności klienta w regulowaniu zobowiązań, tylko nieliczne firmy udzielą leasingu takiemu przedsiębiorcy. 

Leasing – czy to się opłaca?

Finansowanie nabycia samochodu leasingiem może być bardzo opłacalne. Na przykład przedsiębiorcy, którzy rozpoczynają działalność gospodarczą i decydują się na leasing samochodu, mogą w ten sposób minimalizować swoje wydatki, a tych na początku działalności jest niemało. W przypadku, gdy wybiorą leasing operacyjny, będą mogli doliczać do rat leasingowych stopniowo podatek VAT, a przy leasingu finansowym całość podatku trzeba zapłacić od razu, do kosztów uzyskania przychodów można doliczyć zaś jedynie odsetki od rat leasingowych. Przy leasingu operacyjnym korzyścią dla leasingobiorcy jest możliwość doliczenia do kosztów uzyskania przychodów całej raty miesięcznej i opłaty wstępnej (czynszu inicjalnego) oraz odliczenia sobie podatku VAT. Przy leasingu finansowym korzyścią są odpisy amortyzacyjne, do których prawo ma korzystający, a nie finansujący, jak w przypadku leasingu operacyjnego. 

Czy leasing zawsze się opłaca? To zależy od sytuacji. Najlepiej przeliczyć to sobie samodzielnie, w czym pomaga leasing kalkulator. Dowiadujemy się z niego, ile pieniędzy co miesiąc będziemy musieli wygospodarować na ratę leasingową, a także ile wyniesie wkład własny i wykup pojazdu po zakończeniu umowy leasingowej. Wtedy będziemy mogli podjąć decyzję, czy stać nas na leasing i czy korzyści wynikające z rozliczania podatku dochodowego czy podatku VAT są warte tego, aby skorzystać z takiej oferty leasingowej.